Gastos deducibles para autónomos en 2026: guía práctica
Si trabajas por cuenta propia, deducir bien tus gastos reduce la base imponible de IRPF y, en muchos casos, el IVA soportado. Esta guía resume los conceptos más habituales en España; la normativa concreta depende de tu actividad y del criterio de la AEAT.
Requisitos generales de un gasto deducible
- Estar vinculado a la actividad económica y ser necesario para obtener ingresos.
- Contar con factura completa (proveedor, NIF, fecha, concepto, base, IVA y total).
- Estar contabilizado y, cuando aplique, registrado en los libros de IVA.
- Haberse satisfecho efectivamente (cobros y pagos coherentes con la tesorería).
Gastos frecuentes en autónomos de servicios
Cuotas de colegios profesionales, seguros de responsabilidad civil, software, hosting, publicidad online, material de oficina, formación relacionada con la actividad y desplazamientos con justificación documental suelen ser deducibles si cumplen los requisitos anteriores.
Vivienda y suministros si trabajas desde casa
Puedes deducir un porcentaje de suministros (luz, internet, teléfono) y, en determinados supuestos, parte de la vivienda, si dispones de espacio usado de forma habitual y exclusiva para la actividad. El porcentaje debe ser razonable y documentado.
Vehículo y dietas
El vehículo tiene límites y reglas específicas según uso profesional o mixto. Las dietas y desplazamientos exigen acreditación del motivo profesional, fechas y, en su caso, kilometraje o billetes. Mezclar gastos personales con la contabilidad es uno de los motivos más habituales de requerimientos.
Errores que conviene evitar
- Deducir facturas de proveedores no identificados o sin actividad económica.
- Incluir gastos personales (comidas o compras no profesionales).
- Olvidar prorratas de IVA en activos de uso mixto.
- No conservar justificantes de pagos y contratos vinculados.
¿Necesitas revisar tu caso?
Cada epígrafe IAE y régimen de IVA/IRPF cambia el calendario y los límites. En Deduzco revisamos tu situación antes de formalizar el encargo y te proponemos un plan mensual orientativo.