Cómo desgravar gastos si eres autónomo en 2026
Si trabajas por cuenta propia, desgravar correctamente tus gastos reduce la base imponible de IRPF y, en muchos casos, el IVA soportado. Desgravar no es un truco fiscal: significa incluir en tu contabilidad los gastos deducibles que la ley permite para pagar menos impuestos sin incurrir en riesgos. Esta guía resume los conceptos más habituales en España; la normativa concreta depende de tu actividad y del criterio de la AEAT.
Qué significa desgravar un gasto
Desgravar un gasto es registrar un desembolso profesional para que disminuya tus rendimientos netos a efectos de IRPF y, cuando proceda, recuperar el IVA soportado. No todos los pagos son desgravables: deben estar vinculados a la actividad, justificarse con factura y cumplir los límites de cada concepto (vehículo, vivienda, dietas, etc.).
Requisitos generales de un gasto deducible
- Estar vinculado a la actividad económica y ser necesario para obtener ingresos.
- Contar con factura completa (proveedor, NIF, fecha, concepto, base, IVA y total).
- Estar contabilizado y, cuando aplique, registrado en los libros de IVA.
- Haberse satisfecho efectivamente (cobros y pagos coherentes con la tesorería).
Gastos frecuentes en autónomos de servicios
Cuotas de colegios profesionales, seguros de responsabilidad civil, software, hosting, publicidad online, material de oficina, formación relacionada con la actividad y desplazamientos con justificación documental suelen ser deducibles si cumplen los requisitos anteriores.
Vivienda y suministros si trabajas desde casa
Puedes deducir un porcentaje de suministros (luz, internet, teléfono) y, en determinados supuestos, parte de la vivienda, si dispones de espacio usado de forma habitual y exclusiva para la actividad. El porcentaje debe ser razonable y documentado.
Vehículo y dietas
El vehículo tiene límites y reglas específicas según uso profesional o mixto. Las dietas y desplazamientos exigen acreditación del motivo profesional, fechas y, en su caso, kilometraje o billetes. Mezclar gastos personales con la contabilidad es uno de los motivos más habituales de requerimientos.
Errores que conviene evitar
- Deducir facturas de proveedores no identificados o sin actividad económica.
- Incluir gastos personales (comidas o compras no profesionales).
- Olvidar prorratas de IVA en activos de uso mixto.
- No conservar justificantes de pagos y contratos vinculados.
Fuentes oficiales recomendadas
Para contrastar criterios generales, revisa la Sede electrónica de la Agencia Tributaria y la normativa publicada en el Boletín Oficial del Estado.
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